Nueva Legislación: “The Corporate Transparency Act (CTA)” (La Ley de Transparencia Empresarial)

La Ley de Transparencia Empresarial, que entró en vigor el 1 de enero de 2024, exige que ciertas empresas reporten al gobierno federal información sobre “beneficial owners.”

Promulgada en 2021, la CTA se estableció para evitar que personas con intenciones maliciosas oculten o se beneficien de la propiedad de sus entidades estadounidenses para facilitar operaciones ilegales que, según el Congreso, es una táctica ampliamente utilizada que afecta la seguridad nacional y la integridad económica.

Las empresas que cumplan ciertos criterios deben presentar un “Beneficial Ownership Information (BOI) Report” a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU., proporcionando detalles sobre las personas asociadas con la empresa que informa

¿Quién es un “beneficial owner” de una empresa?

Un “beneficial owner” de una entidad es un individuo que, directa o indirectamente, a través de cualquier contrato, acuerdo, entendimiento, relación de otra manera (i) ejerce control sustancial sobre la entidad; o (ii) posee o controla no menos del 25% de las participaciones en la propiedad de la entidad.

¿Qué empresas deben informar y cuándo?

Se requieren dos tipos de empresas para presentar informes BOI: empresas nacionales, incluidas LLC, corporaciones y otras entidades formadas mediante la presentación ante un secretario de estado u oficina comparable en los EE. UU.; y empresas extranjeras que están registradas para realizar negocios en los EE. UU. mediante presentación ante la Secretaría de Estado u oficina equivalente.

Las empresas que informan deben presentar oportunamente sus informes iniciales de la BOI.

• Para empresas constituidas antes del 1 de enero de 2024, la fecha límite de presentación es el 1 de enero de 2025.
• Aquellos creados entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025, tendrán 90 días desde el aviso de formación o el anuncio público, lo que ocurra primero, para presentar su solicitud.
• Las empresas constituidas a partir del 1 de enero de 2025, tendrán 30 días desde la notificación o anuncio público de su constitución, para presentar su solicitud.

¿Qué información se debe reportar?

La información requerida varía según el momento en que se estableció el negocio.

• Las empresas establecidas después del 1 de enero de 2024 deben proporcionar la siguiente información para cada “beneficial owner” y cada solicitante : nombre legal completo; fecha de nacimiento; dirección residencial o comercial actual; y un número de identificación único de un documento de identificación aceptable (pasaporte, licencia de conducir u otro documento de identificación emitido por el gobierno) o un identificador de FinCEN.
• Las empresas establecidas antes del 1 de enero de 2024 pueden omitir información sobre los solicitantes.

ATENCIÓN: Un solicitante es “cualquier individuo que (A) presenta una solicitud para formar una corporación, sociedad de responsabilidad limitada u otra entidad similar conforme a las leyes de un estado o tribu india o (B) registra o presenta una solicitud para registrar una corporación, sociedad limitada sociedad de responsabilidad civil, u otra entidad similar…”

¿Dónde puedo obtener más información?

Para obtener más información, visite: https://www.fincen.gov/boi.